Сдаем отчетность вместе: ИП и ЮЛ на УСНО, ЕНВД, ИП на ОСНО за 4 квартал и 2013 год (изм. 06.01.2014)

[buh8]

спасибо

[vanderlei04]

В местных новостях, мелькнула инфа, о том что были внесены изменения по корректир. коэф-ту К2. У кого есть новые К-2, поделитесь !

[wyzape]

Подскажите пожалуйста, если я ИП изготавливаю доборные элементы и продаю их в розницу, на каком виде налогообложения я могу быть? Сейчас у меня УСН 15%(доходы минус расходы) опт, пока иготовлением и розницей не занимаюсь.

[jean]

wyzape

розница до 150 кв.м - ЕНВД

[nefi]

wyzape, изготовление собственной продукции и дальнейшая ее продажа - это УСНО.

Что значит "доборные элементы"? Что это?

[wyzape]

Спасибо, доборные элементы - это коньки, профили, откосы и.т.д изготавливается на ручном станке из стальных листов.

nefi

а тогда еще вопрос у ИП вид деятельности оптовая торговля на УСН доходы минус расходы, сейчас оптовая торговля почти не ведется, нужно будет добавить розничную и все да, а кассовый аппарат нужен будет или можно без него? а налог в ПФР будет по двум видам начисляться по рознице и по опту?

[nefi]

wyzape, по порядку. Еще раз. Где будете осуществлять торговлю? В специализированном магазине или бутике или прямо с производства (цеха, офиса)?

И как давно на УСНО 15%?

[wyzape]

значит так на УСНО 1,5 года, осуществляться торговля будет со строительного рынка в бутике, ну а производство можно сказать почти там же на складе.

[nefi]

Щас в НК заглянула. Все правильно. Реализации продукции собственного производства не относится к розничной торговле, а следовательно не может быть применена ЕНВД в вашем случае.

ст. 346.27 НК РФ:

розничная торговля - предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе "договоров розничной купли-продажи". К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в "подпунктах 6" - "10 пункта 1 статьи 181" настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам, а также продукции собственного производства (изготовления). Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле

Значит остаетесь на УСНО по-преженему.

С юрлицами лучше работать по безналу. Потому что по закону юрлицу и ИП за нал вы можете продать на сумму не более 100 тыс. рублей. Больше 100 тыс. должно проходить исключительно через расчетный счет.

ККМ обязательно берете, потому что будет торговля за наличку.

Что за налог в ПФР? В ПФР платим взносы. Вы про какие? Взносы за ИП фиксированный ежегодный или взносы за работников? Если у вас будет только УСНО 15 % то раздела на опт и розницу не будет, т.к. вся выручка и все расходы будут учитываться в одной системе налогообложения.

Раздел идет на опт и розницу, когда работают на нескольких системах налогообложения одновременно: с юриками, например, и реализуют еще и в магазине физикам (СМиТ к примеру). Тогда они выручку разбрасывают по енвд, усно, делят в долях и в зависимости от них начисляют взносы в ПФР.

[wyzape]

спасибо большое, теперь хоть все по полочкам встало

Добавлено спустя 8 минут 12 секунд:

ой, nefi , тогда еще один тупой вопрос, а если будет еще и торговля строительными материалами, можно так же на УСНо остаться и работать?

[nefi]

wyzape, если стройматериалы не вашего производства и будете продавать в розницу, то можете остаться на УСНО 15 % либо уйти на ЕНВД. Считайте, как вам будет выгодней. С двумя системами налогообложения больше отчетности и раздел выручки надо делать для уплаты взносов в ПФР (чтобы уменьшать налог на величину взносов в той, и той системе).

[wyzape]

теперь точно спасибо огромное!!!!

[jd]

бухгалтер говорит что с нового года пенсионка для ИП - будет 33 т.р.

Ужоссс!!!!

Срочно переходим на ООО

[Natasha]

я вот тоже об этом думаю, надо док-ты собирать.

[uuvictor]

тож седня узнал, 35,6т.р. ваще капец!!!!

а что даст переход на ООО????

[Ангара]

если у вас ИП на усно-6 без работников, то вы можете налог на усно полностью уменьшить на всю сумму страховых взносов на опс,

для примера, допустим налог за год вышел 35 т руб и вы оплатили страховые взносы в пфр 35.6 т. руб, то в налоговую вы ничего не заплатите

на 2013 год страховые взносы рассчитываются из расчета 2мрот, далее предполагают 2,5мрот и наконец 3мрот, необходимо еще учитывать, что мрот так же растет и растет до уровня прожиточного минимума.

а всем ооо-шкам на упрощенке необходимо будет вести бухгалтерский учет и возможно увеличат размеры уставного капитала...

в общем все учим бух учет ))

[jean]

Вообще об отказ от ИП и переход на ООО ( лично свои мысли ,если есть другие - поправьте ) из за повышения фиксированного платежа , при минимальной з/п директора ООО 6700 ( ну как бы приближенный к прож. минимуму по Бурятии ) налогов грубо подсчитанных на 43 % ( 30,2 взносов в Фонды и 13 % НДФЛ ) то есть 2900 в месяц - в год 35 тыс . ( приблизительно та же самая сумма фиксированного платежа по ИП ) стоит ли закрываться и тратиться на открытие ООО ? По мне - нет.

[Ангара]

jean

правильно думаете )))

но некоторые хотят открыть ооо и сдавать нулевую отчетность ))) но вряд ли это может продолжаться долго, или каждые 2,5-3 года регистрировать новые ооо и ликвидировать старые.... может и есть смысл

оплачивать за себя налоги с минимальной зпл,наверное, имеет смысл тем, кто планирует ребенка. ИП-шникам сложно выбить из фсс деньги, а тут платишь, и вроде вернуть можно.

хотя это больше похоже на перегонку денег туда-обратно )))

[nefi]

стоит ли закрываться и тратиться на открытие ООО ? По мне - нет.

Вот именно. + Ликвидация ЮЛ - это целый геморой + Ведение бухучета у ЮЛ. Неее.

ИП онои в Африке ИП. Тем более ИП без работников на УСНО и так экономит на налогах. А пенсфонд зажрались, аха. Туда деньги как в прову летят, спорим, что нам пенсии не достанется из них.

[jean]

В местных новостях, мелькнула инфа, о том что были внесены изменения по корректир. коэф-ту К2. У кого есть новые К-2, поделитесь !

дублирую вопрос ,кто знает местный коэффициент К-2

[nefi]

УЛАН-УДЭНСКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ ДЕПУТАТОВ

РЕШЕНИЕ

от 11 октября 2012 г. N 598-48

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В РЕШЕНИЕ УЛАН-УДЭНСКОГО ГОРОДСКОГО

СОВЕТА ДЕПУТАТОВ ОТ 10.11.2005 N 277-32 "О ВВЕДЕНИИ НА

ТЕРРИТОРИИ Г. УЛАН-УДЭ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ

ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РАЗМЕРОВ

КОРРЕКТИРУЮЩЕГО КОЭФФИЦИЕНТА БАЗОВОЙ ДОХОДНОСТИ,

УЧИТЫВАЮЩЕГО СОВОКУПНОСТЬ ВЕДЕНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ДЛЯ РАСЧЕТА ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД

ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"

В соответствии со статьей 18 Устава городского округа "Город Улан-Удэ", статьей 12 Налогового кодекса Российской Федерации, статьей 57 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" Улан-Удэнский городской Совет депутатов решил:

1. Внести в решение Улан-Удэнского городского Совета депутатов от 10.11.2005 N 277-32 "О введении на территории г. Улан-Удэ единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и об утверждении размеров корректирующего коэффициента базовой доходности, учитывающего совокупность ведения предпринимательской деятельности, для расчета единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" следующие изменения:

1.1. В приложении 2 строки 13, 14, 15, 16, 17, 19, 20, 21, "Зона "А", "Зона "Б", "Зона "В", "Зона "Г", "Зона "Д", "Зона "Е", "Зона "Ж", "Зона "З", "Зона "И" изложить в следующей редакции:

---------T-------------------------------------------------------T------¬

¦"13. ¦Распространение наружной рекламы с использованием ¦0,3 ¦

¦ ¦рекламных конструкций (за исключением рекламных ¦ ¦

¦ ¦конструкций с автоматической сменой изображения и ¦ ¦

¦ ¦электронных табло) ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦14. ¦Распространение наружной рекламы с использованием ¦0,3 ¦

¦ ¦рекламных конструкций с автоматической сменой ¦ ¦

¦ ¦изображения ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦15. ¦Распространение наружной рекламы посредством ¦0,3 ¦

¦ ¦электронных табло ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦16. ¦Размещение рекламы на транспортных средствах ¦0,3 ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦17. ¦Оказание услуг по временному размещению и проживанию ¦0,3 ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦19. ¦Оказание услуг по передаче во временное владение и ¦0,85 ¦

¦ ¦(или) в пользование торговых мест, расположенных в ¦ ¦

¦ ¦объектах стационарной торговой сети, не имеющих ¦ ¦

¦ ¦торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, ¦ ¦

¦ ¦а также объектов организации общественного питания, не ¦ ¦

¦ ¦имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь ¦ ¦

¦ ¦каждого из них превышает 5 кв. м ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦20. ¦Оказание услуг по передаче во временное владение и ¦0,85 ¦

¦ ¦(или) в пользование земельных участков для размещения ¦ ¦

¦ ¦объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а¦ ¦

¦ ¦также объектов организации общественного питания, если ¦ ¦

¦ ¦площадь земельного участка не превышает 10 квадратных ¦ ¦

¦ ¦метров ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦21. ¦Оказание услуг по передаче во временное владение и ¦0,5 ¦

¦ ¦(или) в пользование земельных участков для размещения ¦ ¦

¦ ¦объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а¦ ¦

¦ ¦также объектов организации общественного питания, если ¦ ¦

¦ ¦площадь земельного участка превышает 10 квадратных ¦ ¦

¦ ¦метров ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦Зона "А"¦улицы Смолина и Борсоева (от Селенгинского моста до ¦1,0 ¦

¦ ¦Горсада); ул. Ранжурова, ул. Сухэ-Батора, ¦ ¦

¦ ¦ул. Профсоюзная, ул. Ленина, ул. Советская, ¦ ¦

¦ ¦ул. Каландаришвили, ул. Коммунистическая, ул. Кирова; ¦ ¦

¦ ¦ул. Куйбышева; ул. Банзарова, ул. Линховоина, ¦ ¦

¦ ¦ул. Набережная, ул. Димитрова, пр. Победы, ¦ ¦

¦ ¦ул. Балтахинова, ул. Гагарина, пр. 50 лет Октября, ¦ ¦

¦ ¦ул. Некрасова, ул. Почтамтская, ул. Калинина, ¦ ¦

¦ ¦ул. Фрунзе, ул. Восточная, ул. Модогоева, ¦ ¦

¦ ¦ул. Корабельная, ул. Бау Ямпилова, ул. Ербанова, ¦ ¦

¦ ¦ул. Свердлова, ул. Шмидта, ул. Кузнечная, ул. Свободы ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦Зона "Б"¦18 квартал, 19 квартал, ул. Боевая, ул. Мокрова, 20 ¦0,95 ¦

¦ ¦квартал, 40 квартал, 41 квартал, 42 квартал, 43 ¦ ¦

¦ ¦квартал, 44 квартал, 45 квартал, 46 квартал, 47 ¦ ¦

¦ ¦квартал; верхняя часть мкр. Батарейка (ул. Толстого, ¦ ¦

¦ ¦ул. Гоголя, ул. Воровского, включая перекресток с ¦ ¦

¦ ¦ул. Гоголя и ул. Воровского, ул. Ермаковского, ¦ ¦

¦ ¦ул. Шефская); мкр. Шишковка (от ул. Добролюбова до ¦ ¦

¦ ¦района БГСХА, школы N 65); ул. Революции 1905 г. ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦Зона "В"¦мкр. Заречный; ул. Бабушкина; ул. Геологическая; улицы ¦0,90 ¦

¦ ¦Цыбикова; ул. Солнечная; б. Карла Маркса и ул. Павлова;¦ ¦

¦ ¦ул. Терешковой; ул. Сахьяновой, ул. Жердева (не ¦ ¦

¦ ¦вошедшая в 43, 44 кварталы), ул. Трубачеева, ¦ ¦

¦ ¦ул. Приречная - район бурятского филиала СибГУТИ; ¦ ¦

¦ ¦мкр. Мелькомбинат; мкр. ЛВРЗ (ул. Лимонова, ¦ ¦

¦ ¦ул. Октябрьская, ул. Комсомольская, ул. Николая ¦ ¦

¦ ¦Петрова, ул. Иванова, ул. Ботаническая, ул. Буйко, ¦ ¦

¦ ¦ул. Гвардейская, ул. Вакарина (включая перекресток с ¦ ¦

¦ ¦ул. Лермонтова), ул. Лермонтова, перекресток Нахимова, ¦ ¦

¦ ¦улицы Нахимова, Ломоносова, Маяковского, Пестеля, ¦ ¦

¦ ¦Рылеева, Волконского, Шишкина, Сентарецкого); улицы ¦ ¦

¦ ¦Пристанская, Партизанская, Свободы, Шмидта; ¦ ¦

¦ ¦мкр. Шишковка (от ул. Гагарина до ул. Революции 1905 ¦ ¦

¦ ¦г.); ул. Борсоева (не вошедшая в зону "А"), ¦ ¦

¦ ¦пр. Автомобилистов; ул. Хахалова ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦Зона "Г"¦ул. Лебедева, ул. Приречная - район БМДК, нижняя часть ¦0,85 ¦

¦ ¦мкр. Батарейка, мкр. Аэропорт ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦Зона "Д"¦мкр. Мясокомбинат, мкр. Восточный, мкр. Загорск, ¦0,70 ¦

¦ ¦мкр. Шишковка (ул. Гагарина от перекрестка с ул. Юных ¦ ¦

¦ ¦Коммунаров до ул. Коллективная), от Селенгинского моста¦ ¦

¦ ¦до мкр. Стеклозавод, мкр. Орешкова ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦Зона "Е"¦113 мкр., мкр. Октябрьский, мкр. Силикатный, ¦0,60 ¦

¦ ¦мкр. Сосновый Бор, мкр. Звездный, мкр. Никольский, ¦ ¦

¦ ¦мкр. Энергетик, мкр. Зеленый, мкр. Исток, ¦ ¦

¦ ¦мкр. Стеклозавод, мкр. Тулунжа, мкр. Кирзавод, ¦ ¦

¦ ¦мкр. Аршан, мкр. Лысая Гора, мкр. Кумыска, мкр. Ленина,¦ ¦

¦ ¦мкр. Зеленхоз, 502 км (кроме пр. Автомобилистов), 102 ¦ ¦

¦ ¦мкр., мкр. Горького, мкр. Новая Комушка, мкр. Левый ¦ ¦

¦ ¦Берег, мкр. Солнечный, 111 мкр., мкр. Степной, ¦ ¦

¦ ¦мкр. Сокол ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦Зона "Ж"¦мкр. Южный, мкр. Матросова, мкр. Таежный, ¦0,3 ¦

¦ ¦мкр. Солдатский, мкр. Лазо, мкр. Площадка, мкр. Тальцы,¦ ¦

¦ ¦мкр. Полигон ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦Зона "З"¦мкр. Медведчиково, 148 мкр., мкр. Вагжанова, ¦0,1 ¦

¦ ¦ст. Дивизионная, 101 - 130 мкр. (кроме микрорайонов, ¦ ¦

¦ ¦вошедших в зону "Е"); 1, 2, 4 км Спиртзаводской трассы,¦ ¦

¦ ¦мкр. Забайкальский, мкр. Светлый, ул. Северная, ¦ ¦

¦ ¦мкр. Тепловик ¦ ¦

+--------+-------------------------------------------------------+------+

¦Зона "И"¦мкр. ст. Мостовая ¦0,01".¦

L--------+-------------------------------------------------------+-------

2. Опубликовать настоящее решение в средствах массовой информации.

3. Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2013 года.

Мэр г. Улан-Удэ

Г.А.АЙДАЕВ

------------------------------------------------------------------

Источник публикации

"Правда Бурятии - Неделя", N 42, 20.10.2012

Примечание к документу

Вступает в силу с 1 января 2013 года (пункт 2 данного документа).

Название документа

Решение Улан-Удэнского городского Совета депутатов от 11.10.2012 N 598-48

"О внесении изменений в решение Улан-Удэнского городского Совета депутатов от 10.11.2005 N 277-32 "О введении на территории г. Улан-Удэ единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и об утверждении размеров корректирующего коэффициента базовой доходности, учитывающего совокупность ведения предпринимательской деятельности, для расчета единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности"

[Natasha]

jean

я как учредитель ООО совсем не буду платить налоги с з/п за себя, как за директора, т.е. 35 тр сохраню. Проблему вижу только в ведении бухучёта, но, думаю, ИП тоже скоро заставят вести бух.учёт. Да и бух-ю можно осилить, думаю. У меня 4 сотрудника, ЕНВД и УСНО, и налоги с их з/п больше возможного вычета с суммы налога ЕНВД, и мои ИП-шные взносы уже не откуда вычесть(((

[jean]

Natasha на самом деле неприятно ( у самой ИП ,платить их нет никакого желания ) и пенсия еще далеко ,и вряд ли вообще с сумм выплат фикс.платежа будет какая либо пенсия ,если не минимальная . Как быть со стажем ? в наст.время без каких либо выплат в ПФ , стаж не подтвердить . Административный ?

Фирмы-нулевки по з/п директора не трогают,логика теряется ,если работники получают з/п ,а директор -нет. Если только вы не собираетесь заплатить налог с получения дивидендов по окончании года ? ( хотя я такого не встречала )

А самое страшное это высокие штрафы . Простой пример : совсем недавно налоговая проверяла организации на превышение лимита расчета наличными - по ООО штраф 40-50 тыс ,по ИП 4-5 . И надо заметить ИП там не было ,то есть выгоднее штрафовать ООО . Ежеквартальные бух.отчеты по ЕНВД ( кому они нужны ,если с них все равно налог не платится ) Дело каждого решать ,что ему выгоднее.

[Галочка]

Блин, у меня тоже ИП уже 6 лет и закрывать не хочется и платить фикс. платежи тоже (совсем ПФ обнаглели), придется пропускать по ИП 600 тыс., хоть на налогах экономия, если ИП без работника, то можно с фикс. платежей перекрыть 6%? И какой может быть бух. учет на упрощенке доходы?

Банк и так веду, кассы нет, какой еще бух учет?

[nefi]

А самое страшное это высокие штрафы .

По юрлицам за пожарную безопасность штрафы анреал, до 200 тысяч доходят. Нафиг нада.

И какой может быть бух. учет на упрощенке доходы?

Не надо для ИП бухучет на УСНО. Только для юрлиц (организаций) ввели данное требование.

Добавлено спустя 5 минут 50 секунд:

2. Бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом могут не вести:

1) индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, - в случае, если в соответствии с "законодательством" Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения в порядке, установленном указанным законодательством;

2) находящиеся на территории Российской Федерации филиал, представительство или иное структурное подразделение организации, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства, - в случае, если в соответствии с "законодательством" Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учет доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения в порядке, установленном указанным законодательством.