Сдаем отчетность вместе: ИП и ЮЛ на УСНО, ЕНВД, ИП на ОСНО за 4 квартал и 2013 год (изм. 06.01.2014)

[Natasha]

nefi мне с налоговой позвонили и указали, что я не имею права свои взносы в ПФР вычесть из ЕНВД, только взносы за работников и всё. Вот и узнаю, что в 2014 году будет?

[Галочка]

вот что нашла по фиксированному платежу на 2014 г.

Изменение стоимости страхового года для ИП в 2014 году

Итак, теперь предпринимателей разделили на 2 категории, от которых и зависит размер уплаты ими годовой суммы страхового взноса:

1. Для ИП с годовым доходом менее 300 тысяч рублей будут использовать формулу 1МРОТ × 12 × (26% + 5,1%), где 26% и 5,1% являются тарифами страховых взносовв ПФР и ФОМС. Таким образом, для данной категории ИП стоимость страхового года в 2014 году составит 20727,53 рублей;

2. Для ИП с годовым доходом более 300 тысяч рублей будут использовать формулу 1МРОТ × 12 × (26% + 5,1%) +(сумма доходов – 1МРОТ× 12 × (26% + 5,1%)) × 1%. При этом, законом установлен лимит в размере 8 МРОТ, выше которого взносы не могут уплачиваться. В 2014 году он будет равен 142026,89 рублей.

Источник: Стоимость страхового года для ИП в 2014 году сайт bs-life.ru

[nefi]

Мне интересно, как теперь отчеты сдавать и считать всё это и кто это вообще проверять будет?

Если мы КУДиР теперь заверять не обязаны, а деклрация по УСНО сдается в налоговую раз в год. Ладно ЕНВДшники, они и раз в квартал сдают, и базовый доход редко превышает 300 в год.

ПФР еще взвоет от таких "подарков народу" президента.

Добавлено спустя 6 минут 17 секунд:

мне с налоговой позвонили и указали, что я не имею права свои взносы в ПФР вычесть из ЕНВД, только взносы за работников и всё. Вот и узнаю, что в 2014 году будет?

Ух, ты, действительно! Признаю, не знала. Изменения внесли 94-ФЗ вместе с введением ПСН.

Вы правы. Если есть работники, то уменьшать нельзя. С одной стороны логично. Ибо налог и так мизерный, а тут еще уменьшают. По этой же схеме они и ПСНщикам запретили уменьшать. Только в ПСН неважно, есть работники или нет.

[Natasha]

nefi для меня налог совсем не мизерный, у нас в 2013 году (кроме всеобщего поднятия фикс. платежа в ПФР и запрета вычета его же из ЕНВД) ещё и К2 в 2 раза подняли. Поэтому реально общая сумма налогов выросла даже не в 2 раза. Мой выход - снимусь как работодатель с учёта с НГ, 2013 год для моего бизнеса был кошмаром.

[nefi]

для меня налог совсем не мизерный

Сравнивая с УСНО 6 % от выручки, таки ЕНВД по многим позициям очень даже маленький.

2013 год для моего бизнеса был кошмаром

Подписываюсь под каждым словом, кошмар - для всех ИП. Очень тяжелый год. Прощай налоговые поблажки "медведевского" периода, впереди налоговый и силовой тоталитаризм Путина.

[Natasha]

что думаете об ОКТМО? чем они лучше ОКАТО? Иногда я думаю, что Минфин сам себе затею придумывает, а заодно способ заработать.

[jean]

ЕНВД у кого большие площади такой ПФ большой тож невыгодно выходит . ООО получается на 2014 г будет выгодней по этим параметрам ( теперь склоняюсь к этой мысли )

[jean]

про ОКТМО

Уважаемые плательщики!

С 1 января 2014 года применяйте вместо кодов ОКАТО коды ОКТМО

В основе организации бюджетного процесса положено деление в разрезе публично-правовых образований (Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования). Министерство финансов Российской Федерации полагает наиболее целесообразным при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации применение одного классификатора, наиболее полно отвечающего требованиям бюджетного процесса – Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО).

Переход на использование в бюджетном процессе кодов ОКТМО вместо применяемых в настоящее время кодов ОКАТО запланирован с 1 января 2014 года. ОКТМО разработан Росстатом для классификации и кодирования муниципальных образований, установленных Федеральным законом от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» и предназначенных для организации деятельности органов местного самоуправления.

Федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим разработку, ведение и применение ОКАТО и ОКТМО, является Федеральная служба государственной статистики (Росстат). При этом принятие и введение в действие изменений в ОКАТО и ОКТМО, проекты которых разработаны и представлены Росстатом, осуществляет Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии (Росстандарт).

ОКАТО предназначен для обеспечения достоверности, сопоставимости и автоматизированной обработки информации в разрезах административно-территориального деления в таких сферах, как статистика, экономика и другие. Объектами ОКАТО являются субъекты Российской Федерации и входящие в их состав административные районы, города республиканского, краевого, областного, окружного, районного значения, поселки городского типа, сельские округа (сельсоветы, волости и другое), а также сельские населенные пункты (поселки сельского типа, села, станицы, деревни, хутора и другое).

ОКТМО предназначен для обеспечения систематизации и однозначной идентификации на всей территории Российской Федерации муниципальных образований с отражением структуры и уровней территориальной организации местного самоуправления для решения задач сбора, автоматизированной обработки, представления и анализа информации в разрезе муниципальных образований.

Таким образом, объекты ОКАТО и ОКТМО различаются между собой по своему составу и содержанию и используются в каждом случае для решения определенных для них задач.

Минфином РФ были организованы работы по сопоставлению кодов ОКАТО и кодов ОКТМО в разрезе муниципальных образований субъектов Российской Федерации. В настоящее время Минфином РБ обеспечено согласование «Таблицы соответствия кодов ОКАТО кодам ОКТМО по состоянию на 01.11.2013» с Управлением федерального казначейства по Республике Бурятия, Управлением Федеральной налоговой службы по Республике Бурятия и Бурятстатом.

С 1 января 2014 года налоговый учет в налоговых органах будет вестись с использованием кодов ОКТМО вместо кодов ОКАТО. В связи с этим, при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в платежных документах с 01.01.2014 г. вместо кодов ОКАТО необходимо будет указывать соответствующие им коды ОКТМО.

При заполнении налоговых деклараций, начиная с 01.01.2014 г., в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО.

Natasha ,думаю ,чтоб жизнь предпринимателей была трудна и терниста ,также думала когда легкозапоминающиеся 7 -значные КБК были заменены на 20 -значные

[Dasiev27]

Или 1с? посоветуйте, что лучше для начинающего предпринимателя?

И кто-нибудь регистрировался через "мое дело"?

[nefi]

Dasiev27, какую именно отчетность хотите сдать? Декларацию, среднесписочную? Работники есть?

[Kelt]

ИП на упрощенной системе налогообложения без работников сдает и оплачивает только фиксированные взносы, сведения о среднесписочной численности и налоговую декларацию УСН за предыдущий год. Все верно? Также в налоговой сказали, что отчитываться нужно будет только за год. А как же быть с оплатой налога УСН (оплачивать поквартально или за год) и заверением книги доходов и расходов (отменили или нет, никто толком сказать не может)?

[rafex]

у кого готово?!

ппц.

[nefi]

Ну у меня сроки до 30.04.2013, так што я еще не собиралась как бэ. А вот ССЧ, да, надо клепать.

[nefi]

сдает и оплачивает только фиксированные взносы

По страховым ИП ничего за себя не сдает. Оменили уже два или три года как.

А как же быть с оплатой налога УСН (оплачивать поквартально или за год) и заверением книги доходов и расходов (отменили или нет, никто толком сказать не может)?

Оплачиваете авансовый платеж раз в квартал до 25 числа следующего за кварталом. КУДиР заверять не нужно, отменили уже с 01.01.2013.

ССЧ, если не было работников за 2013 - сдавать не нужно.

Декларация по УСНО до 30.04.2013

[nefi]

https://ulanovka.ru/forum/viewtopic.php?p=1932010#1932010 - обновила первый пост темы

[jean]

кто нибудь знает что нибудь про начисление зарплаты ,про какие то проценты ...,выбор работником процента накопительной части ,есть у кого нибудь такая информация ?

[hope2912]

Кто сдает отчет по экологии? Дошла информация, что предприниматели обязаны предоставлять отчет в Росприроднадзор. За несвоевременную сдачу, штрафы немаленькие и сроки годового отчета до 25 января.

Кто сдает кроме нас? В прошлом году заказывали отчет в самом РПДН за 3 квартала просили 2 тыр, в этот раз за годовой отчет просят 14 тыр!!!! У нас магазинчик небольшой в деревне, соответственно печное отопление, мусор вывозим сами.

Нужна помощь в освоении их программы "модуль природопользователя", сдачи в эл. виде и вопрос: неужели нужна отдельная ЭЦП для этого отчета?

[Natasha]

hope2912 а вы уверенны, что оно вам надо? вроде бы мелкий бизнес не сдаёт. Печное отопление у всех в деревне.

[hope2912]

Хм, я в замешательстве.... на эко форумах пишут, что отчет по экологии должны предоставлять все коммерческие организации, те кто арендует помещение, кто сдает в аренду, за транспорт, принадлежащий организациям,т.е. за загрязняемый воздух, за мусор и т.п.

Нашим пилорамщикам недавно пришла повестка в суд, не отчитывались и не оплачивали взносы за природопользование и отходы производства... как бы все понятно почему они должны... видимо нам теперь не отвертеться, так как уже засветились в рпн

[observer]

Dasiev27 если актуально, то можно воспользоваться 1С в облаке пишите в личку

[Галочка]

фиксированные платежи можно будет из налогов вычитать? только 20 т.р? а если больше то уже нет?(ИП на УСН без работников), явно будет больше чем 300 т.р.. т.е. еще % буду платить.

в ПФ теперь только страховые платим (моложе 68 г.). а накопительные ПФ сам будет отчислять или нам их простили? я заявление не писала чтобы 6 % накопительных оставили, поняла что пока остается как есть, а сейчас хочу заплатить за 1 кв. фиксированные, а там только страховые, накопительных нет.

[rafex]

Чтоза проверка на вшивость.

пришел в Налоговую, сдаю реестр с 2-НДФЛ.

А они мне грят, что должен бумажный носитель с флэшкой прилагать.

И что есть программа какая-то, хз.

спрашиваю где, а они на nalog/ru

посмотрел ничего не нашел.

*43

кто знает, что за программа такая 2-НДФЛ составлять

[jean]

rafex если у вас ест налогоплательщик ЮЛ http://www.nalog.ru/rn77/program/all/nal_ul/

или СБИС ++ - можно формировать там. ( не поздно для 2 НДФЛ ) если много работников штраф за каждого 200 руб .могу подсказать как большой штраф обойти ))- по крайней мере попытаться .

[rafex]

jean бумажный носитель сдал, составлено в Икселе.

Так их это не устроило, и давай требовать на флэшке отчет.

ну и я ?!?!?! и, намекает, типа не примет.

в итоге приняла, но всё же поинтересовался о программе.

ничего толком не объяснила, одно только сказала искать на налог.ру. *69

все пересмотрел, так и не понял как и чего.

после чего суда обратился.*23

Благодарю за ссылку *42

[jean]

Помогите разобраться с платежами в ПФ за ИП ,если я работая по УСНО 6 % - ИП уже вижу .что выручка перевалила 300 тыс ( т е я уже могу оплатить минимиальный ПФ за ИП за весь год ) ,а за год дойдет высшей отметки оплата за ИП - 138628 руб . могу я начать платить ее потихоньку сейчас ? и самое главное вычитается ли эта сумма с налога 6 % ? Пока думала - гадала .нашла такую Информацию :

Какую сумму взносов должен заплатить ИП в 2014 году

Для индивидуальных предпринимателей фиксированные взносы будут рассчитываться в два этапа (видео-пояснение).

1) В течение 2014-го года (до 31 декабря 2014 года) все ИП независимо от режима налогообложения, факта осуществления деятельности и доходности обязаны будут уплатить сумму взносов в размере 20 727,53 руб., из них:

- в ПФР - 17 328,48 руб.;

- в ФОМС - 3399,05 руб.

Внимание: сумма фиксированного взноса в размере 20 727,53 руб. обязательна для всех ИП

2) Если за календарный год доход ИП превысит 300 000 руб., тогда помимо вышеназванного стандартного и обязательного для всех ИП взноса, дополнительно (до 1 апреля 2015 года) следует перечислить взнос в размере 1% с суммы дохода свыше 300 000 руб.

Пример

Доход ИП за 2014 год составил 500 000 руб., значит:

1) до 31 декабря 2014 года ИП обязан уплатить взносы в размере 20 727,53 руб. (стандартный и обязательный для всех ИП взнос);

2) дополнительно ИП нужно будет перечислить сумму взноса в размере 2000 руб. (500 000 руб. – 300 000 руб.)х1% = 2000 руб.

Итого, ИП за 2014 год должен уплатить взносы в размере 22 727,53 руб. (20 727,53 руб. + 2000 руб.)

Какой максимальный размер фиксированных взносов в 2014 году?

Общий размер фиксированного взноса ИП за 2014 год (т.е. обязательный годовой платёж и дополнительная сумма в виде 1%) не может превышать 142 026,89 руб., в том числе:

- максимальный платёж в ПФР - 138 627,84 руб.;

- фиксированный и неизменный платёж в ФОМС - 3399,05 руб.

Т.е. платёж в ФОМС неизменен (платится строго в течение 2014 года), платёж в ПФР расчётный, но он не может быть больше 138 627,84 руб.: обязательный (до 300 000 руб.) в размере 17 328,48 руб. (платится строго в течение 2014 года) плюс 1% сверх лимита (121 299,36 руб.), который уплачивается до 1 апреля 2015 года.

Например: Доход ИП в 2014 году составил 50 000 000 руб. Сумма взносов в ПФР за 2014 года по формуле составила бы: 17 328,48 руб. + (50 000 000 руб. - 300 000 руб.) х 1% = 514 328,48 руб. Но т.к. значение превышает допустимый максимум, то в ПФР за 2014 год должно быть уплачено 138 627,84 руб., а также взносы в ФОМС - 3399,05 руб.

Сроки уплаты фиксированных взносов в 2014 году

До 31 декабря 2014 года ИП должен перечислить обязательный фиксированный платёж в размере 20 727,53 руб.

Какие-либо промежуточные сроки уплаты в течение года не установлены. То есть перечислять взнос за 2014 года (как и взносы, уплачиваемые в 2013 году) можно любыми суммами в течение года (в том числе помесячно, поквартально или общей суммой в начале или конце года).

До 1 апреля 2015 года нужно перечислить дополнительную сумму взноса (1% от дохода сверх 300 000 руб.).

Можно ли дополнительный взнос (1% от дохода свыше 300 000 руб.) платить не по завершении года, а в течение года?

Запретов нет, т.е. если с начала года ваш доход превысил установленные 300 000 руб., то вполне возможно сразу уплачивать 1% дополнительно.

Но не исключены сложности с учётом данной суммы в расчёте налогов по УСН и ЕНВД. Поэтому рекомендуем в настоящий момент дополнительный взнос (1% от дохода) не уплачивать в течение 2014 года. Сейчас инспекторы указывают на то, что 1% может быть учтён в УСН и ЕНВД, только если уплачен строго по завершении отчётного 2014-го года в период с 1 января по 1 апреля 2015 год. При этом включить его можно будет в расчет налога по УСН за 2015 год (т.е. учесть при расчёте аванса по УСН за 1 квартал 2015 года).

Если мнение инспекторов на этот счёт изменится, мы обязательно вас проинформируем, в сервисе всё будет учтено (подробнее).

Какой доход брать для расчёта фиксированных взносов (УСН, ЕНВД, УСН+ЕНВД, ПСН)

Для расчёта фиксированных взносов берутся следующие доходы ИП (видео-пояснение):

Режим налогообложения ИП

Какой доход брать

Как инспекторы узнают о сумме дохода

УСН 6%

(«доходы»)

Все доходы, полученные ИП наличными или на расчётный счёт, которые включаются в расчёт налога по УСН (т.е. с которых платится УСН 6%).

Доход не уменьшается ни на какие суммы. Расходы ИП не учитываются и доход не уменьшают, фактически уплаченный налог по УСН (другие налоги) не уменьшает доход, используемый для расчёта

- доход отражается в декларации по УСН по строке 210;

- также доход отражается в КУДИР в графе 4 (если инспекторы запросят у ИП книгу учёта доходов и расходов, то смогут проверить общую сумму дохода)

УСН 15%

(«доходы минус расходы»)

Все доходы, полученные ИП наличными или на расчётный счёт, которые включаются в расчёт налога по УСН.

Расходы в расчёт не включаются. Берутся исключительно доходы ИП. Никакие расходы, уплаченные налоги по УСН (другие налоги) учитывать нельзя

ЕНВД

Берётся «вменённый» доход, а не фактически полученные ИП доходы.

Исходя из «вменённого» дохода рассчитывается сам налог ЕНВД, он же будет браться для фиксированных взносов ИП.

Причём ЕНВД рассчитывается поквартально, поэтому «вменённым» доходом за год будет суммарный доход за все четыре квартала.

«Вменённый» доход рассчитывается исходя из физических показателей в зависимости от вида деятельности ИП (площадь зала, число торговых место, количество сотрудников).

Если ИП осуществляет несколько видов деятельности по ЕНВД, то суммируется «вменённый» доход по всем видам деятельности на ЕНВД

- «вменённый» доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам.

При определении годового дохода складываются «вмененные» доходы по декларациям за все четыре квартала

Патент

Потенциально возможный доход, исходя из которого определяется сумма патента (т.е. потенциальный доход, установленный региональным законом с учетом срока патента, если патент на год, то полная сумма, если патент получен на срок менее года, тогда годовой доход учитывается пропорционально).

- этот доход инспекторы рассчитывают сами, когда определяют стоимость патента для ИП

Совмещение режимов

УСН + ЕНВД

УСН + Патент

ЕНВД + Патент

Суммируются доходы по каждому виду деятельности.

Например, если совмещается УСН и ЕНВД, то берутся фактические доходы, полученные по УСН и к ним прибавляется «вменённый» доход, исходя из которого рассчитывается ЕНВД

- доход определят на основании сданной декларации (порядок см. выше в данной таблице), по патентной системе на основе расчёта инспекции

Если у ИП дохода нет (или деятельность не ведётся), как платить взнос в 2014 году

Такая ситуация возможна только для ИП на УСН. В этом случае ИП заплатит только обязательную сумму в размере 20 727,53 руб. (уплатить её нужно до 31 декабря 2014 года). По завершении года ИП сдаст нулевую налоговую декларацию по УСН, и инспекция передаст в фонд сведения о том, что доход у ИП нулевой, т.е. он меньше лимита в 300 000 руб., а значит дополнительно 1% платить не с чего.

На ЕНВД нулевого дохода для расчёта фиксированного взноса не будет. Так как берётся «вмененный» (расчётный) доход, а не фактически полученная выручка (см. таблицу). Даже если по расчёту ИП уменьшает ЕНВД на уплаченные фиксированные взносы и к уплате налог по ЕНВД оказывается равен нулю, «вменённый» доход нулю не равен.

Если по ЕНВД ИП не осуществляет деятельность, то, чтобы не уплачивать «лишний» фиксированный взнос, необходимо сняться с учёта в качестве плательщика ЕНВД.

Можно ли учесть взносы 2014 года в расчёте налога по УСН и ЕНВД?

Да, учесть можно. Правила учёта фиксированных взносов в расчёте налогов по УСН и ЕНВД не изменятся.

УСН 6% - рассчитанный налог по УСН (авансовый платёж) уменьшается на фактически перечисленную сумму фиксированных взносов на дату уплаты. ИП без сотрудников вправе уменьшить УСН 6% полностью на 100%. ИП с сотрудниками вправе уменьшить УСН 6% на свои фиксированные взносы и взносы, уплаченные за сотрудников, но не более чем на 50%.

УСН 15% - фиксированные взносы ИП включаются в расходы при расчёте налога по УСН (авансового платежа). Взносы включаются в расчёт полностью по дате уплаты в размере фактически уплаченной суммы.

ЕНВД – рассчитанный налог по ЕНВД уменьшается на сумму уплаченных фиксированных взносов. Взносы уменьшают налог того квартала, в течение которого они уплачивались. ИП без сотрудников могут уменьшить налог по ЕНВД полностью на фактически уплаченные взносы. ИП с сотрудниками в расчете ЕНВД фиксированные взносы не учитывают.

Внимание! В настоящий момент действует правило: при расчёте ЕНВД и УСН (6% или 15%) за 2014 год учесть можно не более обязательного для ИП платежа за год 20 727,53 руб. Сумма должна быть уплачена в срок – до 31 декабря 2014 года. Эта сумма может быть уплачена в начале или конце года, или разбита поквартально. В расчёт УСН, ЕНВД сумма включается по фактической дате уплаты. Но если эта сумма или её часть будет уплачена с опозданием (т.е. в 2015 году), то в расчёт налога по ЕНВД или УСН (6% или 15%) она не включается.

Дополнительный взнос в размере 1% от дохода ИП, превышающего 300 000 руб., включается в расчёт налога по ЕНВД, УСН (6% или 15%) в 1 квартале 2015 года. При этом сумма должна быть фактически уплачена в 1 квартале 2015 года. Поэтому если ИП будет оплачивать 1% сверх доходов в течение 2014 года, то включить суммы в расчёт и уменьшить на них налог по ЕНВД или УСН будет нельзя.

Именно на такой порядок в настоящий момент указывают инспекторы.

Если точка зрения налогового ведомства изменится, и мы получим официальное разъяснение относительно возможности учёта 1% дополнительного взноса в течение 2014 года (а не по его завершении), мы обязательно об этом сообщим. В сервисе всё будет учтено. Но сейчас не рекомендуем уплачивать 1% доп.взноса в течение 2014 года, чтобы не потерять право на вычет взносов из налогов УСН (ЕНВД).

Как фонд узнает, что взносы уплачены

При перечислении фиксированных взносов в платёжном поручении (квитанции) указывается регистрационный номер ИП в ПФР, а также указываются ключевые характеристики платежа (КБК, реквизиты платежа).

По этим сведениям фонд идентифицирует полученные деньги и отразит у себя в базе факт уплаты ИП взноса и дату уплаты. Никакую отчётность по фиксированным взносам или копии квитанций об уплате направлять в фонд не нужно.

Как Пенсионный фонд проверит доход ИП?

Информация о доходах ИП отражается в декларациях, которые сдаёт ИП в налоговую инспекцию. По завершении года и срока уплаты дополнительного взноса (1% от дохода), то есть до 1 апреля 2015 года и после инспекции будут передавать сведения о доходах ИП в Пенсионный фонд. Сведения окончательно должны быть переданы до 15 июня 2015 года.

Получив информацию о доходах ИП, фонд сможет проверить правильность уплаты ИП фиксированного взноса за 2014 год (видео-пояснение).

Нужно ли сдавать отчётность по фиксированным взносам?

Нет. Никакой отчётности по фиксированным взносам для ИП не установлено и не предполагается. Как и прежде ИП в 2014 не должны будут отчитываться перед ПФР об уплате фиксированных взносов.

Задача ИП: своевременно уплатить взносы и сохранить квитанции (платёжные поручения) об уплате. В случае вопросов от фонда ИП всегда может представить данные платёжные документы, подтверждающие своевременность уплаты взносов.

Такие же правила действуют и в 2013 году (т.е. отчётности по фиксированным взносам для ИП не установлено).

Как платить взносы, если ИП перешел в НПФ (негосударственный Пенсионный фонд)?

Взносы уплачиваются по общим установленным реквизитам. Т.е. переход в НПФ, перевод своей накопительный части пенсии, не влияет на порядок уплаты.

Все перечисляемые суммы в любом случае поступают в ПФР, а далее уже распределяются в соответствии с тем, куда направил ИП свои страховые взносы.

Как на расчёт и уплату фиксированных взносов влияет наличие сотрудников у ИП?

Наличие работников не влияет на взносы ИП. Правила расчёта и уплаты фиксированных взносов ИП в 2014 году распространяются на всех ИП, независимо от наличия сотрудников. Взносы за «себя» обязан уплачивать каждый ИП. Есть ли при этом наемные работники или нет, значения не имеет.